La donación de efectivo de padres a hijos en Madrid. ¿Es así de sencillo?

Donación de efectivo de padres a hijos Madrid

donación de efectivo de padres a hijos Madrid - Francisco Fernández

Para unos padres no hay mayor satisfacción que la de dejar a sus hijos bien posicionados económicamente tras su fallecimiento, o incluso en vida. Tanto es así que cada vez es más usual encontrarse con la figura de las donaciones en vida. Cuando se habla de donación de efectivo de padres a hijos en Madrid hay tener en cuenta, en primer lugar, que, si el donante no lo especifica, se entenderá como una entrega a cuenta de lo que le corresponderá al hijo en la herencia.

En este aspecto, cabe aclarar que las donaciones de dinero de padres a hijos podrán ser computadas a la hora de repartir el testamento, bien como una mejora al hijo beneficiario de tal donación o bien como una entrega a cuenta, que puede ser llevada a colación y descontada de la parte que le corresponda en la herencia. En el primer caso quedaría al margen del reparto, y en el segundo habría que contar lo recibido como parte de su herencia. Para que la donación quede libre hay que especificar en el testamento que no se traerán a colación las entregas en vida.

Como puede comprobar, es imprescindible estar bien asesorado a la hora de llevar a cabo una donación en vida, ya que de este modo se evitará incurrir en típicos errores que pueden causar un grave perjuicio económico al beneficiario, produciéndose así el efecto contrario al que pretendía el padre cuando realizó la donación.

Por otro lado, y como verá a lo largo del artículo, hay aspectos importantes que no se pueden obviar, tales como la donación y repercusión en el IRFP del padre, del hijo beneficiario y las restricciones a la hora de donar. En el siguiente párrafo me adentraré en los aspectos más relevantes a la hora de donar en vida.

Donación de efectivo de padres a hijos Madrid: Las claves para realizar correctamente una donación

 Lo principal a la hora de donar en vida es entender qué es. Se trata de un contrato por el cual una persona entrega a otra parte de su patrimonio con el único fin de beneficiarle. Ha de tratarse de un acto libre y ser aceptada por el donatario. Para poder donar hay que ser capaz jurídicamente, y lo son todas aquellas personas que no hayan sido declaradas incapaces por un Juez, que no se encuentren en concurso de acreedores y que no sean menores de edad. Como excepción, los menos de edad sólo podrán donar bienes de escaso valor.

donación de efectivo de padres a hijos Madrid

En cambio, para poder recibir la donación no hay restricciones, pudiendo ser donatario incluso un concebido no nacido, que se beneficiará cuando nazca. No obstante, si las donaciones conllevan alguna condición, sólo podrán ser aceptadas, por parte de niños menores o incapaces, por sus representantes legales.

La donación de dinero puede hacerse ante Notario para dotarla de fuerza ante alguna posible impugnación, pero es válida aun sin escritura. No obstante, no ocurre igual con los bienes inmuebles, y es recomendable en ambos casos asesorarse por el abogado de la herencia. Además, hay que saber que la donación es, con carácter general, irrevocable, y que sólo se exceptuarán los casos en los que el donante, después de donar, tenga un hijo, incluso póstumo, o cuando creyera a un hijo fallecido y éste estuviera realmente vivo. También es causa de revocación la ingratitud del donatario o el incumplimiento de alguna de las cargas impuestas con la donación.

Las donaciones de efectivo pueden realizarse inter vivos o mortis causa -respectivamente, en vida o por testamento-. La diferencia radica en que las donaciones en vida se rigen por la normativa de los contratos y las testamentarias por el derecho de sucesiones. Sin embargo, las donaciones en vida están muy ligadas a los testamentos, y, a pesar de considerarse un contrato, son los abogados de sucesiones los que dominan estas figuras jurídicas.

¿Donación o préstamo? Cuidado con Hacienda

La razón por la cual la Hacienda Pública pone el ojo sobre las actuaciones de dar dinero a un hijo, es porque habitualmente se intenta evadir parte del impuesto de donaciones mediante la simulación de un préstamo. Sobre todo cuando es un préstamo entre particulares, Hacienda sospechará que se trata de una donación encubierta.

donación de efectivo de padres a hijos Madrid - prestamo

La tributación de la donación es la siguiente se liquida el impuesto de donaciones, el cual oscila entre un 7% y un 34%, dependiendo del bien de que se trate y de la Comunidad Autónoma en la que nos encontremos. Por ejemplo, existe una bonificación del impuesto del 99%. Sin embargo, hay otras Comunidades en las que la bonificación es menor, llegando incluso a ser inexistente. Por su parte, el préstamo tributa por el de transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados, que tiene un tipo inferior.

La donación tributa en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, tanto para el donante como para el donatario, cuando se trate de bienes inmuebles. En el caso del donante tributa como una ganancia, relativa a la diferencia entre el precio del bien cuando lo adquirió y el que tiene cuando lo dona. Para el donatario es como una venta. En la donación de efectivo de padres a hijos en Madrid opera el impuesto sobre sucesiones y donaciones y, por lo tanto, no repercute en la Declaración de la Renta. Tendrá que acompañarse de un certificado bancario de la transferencia de fondos llevada a cabo, y adjuntarla a la escritura.

Por esta razón, muchas personas intentan defraudar haciendo ver que es un préstamo o compraventa en lugar de una donación. Personalmente, desde mi despacho de abogados expertos en herencias aconsejo siempre a mis clientes que no realicen estas prácticas, más si cabe desde que los Notarios tiene el deber de verificar la forma de pago en todas las compraventas, evitando así la falsedad documental. En todo caso, si se tratase realmente de un préstamo, sería aconsejable plasmarlo en un documento público.

Precisamente el mes pasado vino a verme al despacho Andrés G. H., y me comentó que su esposa y él estaban pensando en donar en vida 150.000€ a cada uno de sus dos hijos. Para esa cantidad, el porcentaje que aplicaríamos para calcular la cuota resultante sería un 21,25%; no obstante, como he comentado anteriormente, existe una bonificación del 99% para las donaciones.

Al conocer la normativa autonómica pude gestionar el impuesto de donaciones de Andrés G. H., que resultó a pagar 315€ por cada donación, frente a los 31.500€ que le hubiera correspondido sin la reducción. Obtuve un ahorro total para el cliente de 62.370€.

Francisco Fernández

Francisco Fernández

Francisco Fernández, Licenciado por la Universidad Complutense de Madrid, con un Máster de especialización en Derecho de Familia impartido en el Centro de Estudios Jurídicos, ofrece los mejores resultados a sus clientes en casos relacionados con herencias y sucesiones.
Su interés por este tipo de casos le llevaron a especializarse profundamente en ellos hasta tal punto que su experiencia ahora le sirven para obtener grandes logros. Su amplia formación y su dilatada experiencia, se traducen ahora en casos ganados.
Francisco Fernández

(Llevamos casos de toda la provincia. Abogado de Coslada , abogado de Pozuelo de Alarcón, Etc.)

10 thoughts on “La donación de efectivo de padres a hijos en Madrid. ¿Es así de sencillo?

  1. Hola. Mis padres vendieron una propiedad el año pasado con pérdidas. Parte de ese dinero me lo han dado mediante una transferencia. Con él he adquirido el año pasado (que creo no desgrava ya) mi vivienda actual.
    Ese dinero he tenido que liquidar algún tipo de impuesto en mi CCAA o cómo lo declaro en la renta de este año?

    Muchas gracias.

  2. DONACION EN EFECTIVO DE 150 000 euros …. DE TIOS A SOBRINOS ….COMO ESTA GRABADA POR IMPUESTOS EN LAS COMUNIDADES DE VALENCIA Y DE CASTILLA LA MANCHA…???? GRACIAS

  3. Hola, queria preguntar si mi hermano me presta 50.000€ para la compra de mi primera vivienda situada en Alconendas (Madrid) que % de impuesto hay que pagar para dicha donación. Ambos somos mayores de edad, residimos en Alcobendas/S.S. Reyes. Muchas gracias!!

  4. hemos vendido un piso después de fallecer mi padre .con el resultado de 54000 eruos para mi madre y 12 000 para mi hermana y otros 12 000 para mi…mi madre quiere donarnos los 54000 a partes iguales,,cuanto deberíamos pagar por la donación en la comunidad de Madrid..gracias

    • EMILIANO , BUENAS NOCHES, SOY MADRE COLOMBIANA DE DOS HERMOSOS NIÑOS, UNO DE 7 AÑOS Y OTRA DE 17 AÑOS CON MUCHAS NECESIDADES ECONÓMICAS, PASANDO POR UN MAL MOMENTO, QUISIERA PEDIRTE UN FAVOR TALVEZ SEA MUY ATREVIDA DE MI PARTE, SI TE PIDO QUE POR FAVOR ME AYUDES O APADRINES A MIS HIJOS, VEO QUE VAS HACER ALGUNAS DONACIONES. TE LO AGRADECERÉ EN EL ALMA, O ALGUNA PERSONA QUE PUEDA AYUDARME, SOY MADRE CABEZA DE HOGAR,
      Gracias.

  5. hola, quisiera saber cuanto habría que pagar por una donación de dinero de padre a hijo en Melilla, siendo la donación desde el extranjero y si hay algún limite de dinero en la que se estuviera exento del pago. gracias

  6. Buenas tardes,

    Expongo mi caso. Mi padre quiere donarme 200.000€, importe que usaré en su totalidad para amortizar totalmente la hipoteca de mi vivienda habitual, que tengo en propiedad con mi esposa. Estamos casados en regimen de gananciales. ¿Cómo hemos de gestionarlo? Tengo entendido que al donarme a mí ese dinero, estamos bonificados al 99%, pero al ir a una cuenta común o ser utilizado para amortizar un préstamo común, ¿hay tributación para mi cónyuge?

    Muchas gracias

  7. Buenos días,
    Vivimos en Madrid y mi madre quiere donarme 180.000 euros para comprarme una vivienda pero esta donación se va ha hacer progresivamente, es decir todos los meses durante cinco años me dona una cantidad. ¿Tengo que hacer una donación solo por la totalidad o bien cinco donaciones anuales por la cantidad prestada?. El impuesto es igual si se hace de una vez que en cinco veces? Gracias

  8. Mi hermana esta sacando de la cuenta de mi madre constantemente. Esto como se considera y q puedo hacer. Muchas glracias .

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