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Donaciones en vida entre tío y sobrino sin testamento en Madrid: cómo proceder

Las donaciones en vida están cobrando mucho protagonismo en los últimos años. No puede extrañar, por un lado, la difícil situación económica está haciendo que muchas personas adelanten las herencias a quienes están llamados sucederles. Por otro, es una manera de ahorrar en impuestos al momento de heredar. Son razones que han llevado a un aumento considerable de las donaciones en vida de tío a sobrino sin testamento en Madrid.

Ahora bien, las donaciones no se pueden realizar sin más, hay todo un procedimiento y una legislación que hay que seguir y respetar para no tener problemas en el futuro, ni con el fisco ni con otros herederos.

No se puede recibir más de lo que correspondería en herencia

Es el principal aspecto que hay que tener en cuenta. Una donación en vida no es más que un adelanto de la herencia, por ello hay que respetar los derechos de otros herederos, si los hubiera, y la legítima. Nunca se puede donar más de lo que correspondería legítimamente al proceder al reparto de la herencia.

Y es el mismo Código Civil el que impone ciertas limitaciones a las donaciones en vida: es obligatorio respetar el tercio de la legítima reservada solo a los herederos forzosos, también establece la nuda propiedad del tercio de mejora de los descendientes y, por último, hay que respetar el usufructo del viudo.

Si se incumplen estos preceptos, la donación puede anularse. Es algo que conviene tener presente. Pero, como se trata de un aspecto más complicado de lo que a simple vista pueda parecer, la mejor recomendación es siempre consultar a abogados de herencias especializados.

Es importante contar con un buen asesoramiento ya que, al tratarse de un adelanto de la herencia, hay que hacer una valoración previa de la misma. Es decir, es necesario tener un inventario de bienes y capital, hacer un cálculo exacto de la masa hereditaria, para determinar qué parte se puede donar y su valor.

Trámites necesarios

Por otra, parte, la donación tiene su propio procedimiento legal. Es obligatorio otorgarla en escritura pública ante notario. Realizar este trámite conforme a la ley es la mejor manera de evitar problemas futuros con otros herederos, en caso de que los hubiese.

En relación con los trámites, hay otra cuestión importante que afecta a la fiscalidad. Cuando hay una donación en vida, hay que cumplir con Hacienda. Las comunidades pueden regular el denominado “Impuesto de Sucesiones y Donaciones”, de modo que el importe a satisfacer puede variar de unas comunidades a otras. Pero, en cualquier caso, hay que tener presente que el impuesto hay que satisfacerlo en el momento en el que se acepta la donación o se firma el contrato, no en el momento del fallecimiento del donante.

Es importante hacer testamento

Cualquier abogado especializado en herencias lo dirá: la mejor manera de evitar problemas es hacer testamento contando con un buen asesoramiento. Un especialista en la materia es quien está capacitado para resolver este tipo de cuestiones de acuerdo a la ley. Hay infinidad de matices, de condicionantes que pueden hacer que se anule una donación en vida.

Hay que recordar que, a pesar de lo que creamos, no podemos disponer de nuestros bienes a nuestro antojo cuando se trata de donarlos o dejarlos en herencia. Y, es más, incluso este aspecto puede variar de unas comunidades a otras. Hay legislaciones autonómicas que permiten una mayor parte de libre disposición que otras, por ello es tan importante no dar un paso sin haber contado con el consejo de un buen profesional.

Abogados de Herencias en Madrid: el valor de estar bien asesorado

Francisco Fernandez -  Abogados de Herencias en Madrid

Abogados de herencias en Madrid

Cuando un familiar fallece  al dolor por la pérdida del familiar querido se añade la necesidad de resolver una serie de cuestiones de índole económico, relativas a la herencia del difunto, que, en caso de no ser bien resueltas, con el asesoramiento de un abogado de herencias en Madrid, pueden ocasionar disputas familiares o perjuicios económicos de consideración.

Cuando se trata de decidir el destino del patrimonio de una persona fallecida y de cómo estos bienes se atribuyen y reparten entre sus herederos, si no existe el asesoramiento de un profesional cualificado, abogado de herencias,  es fácil que surjan desavenencias entre las personas implicadas las cuales, lamentablemente, suelen ser familiares.

En estos casos es importante la intervención de un abogado que pueda proveernos de las preguntas y respuestas sobre herencias, que se trate de un abogado que nos pueda facilitar el conocimiento de todo sobre herencias. Este profesional nos informará y nos guiará sobre los pasos a seguir para evitar que surjan complicaciones innecesarias.

En definitiva, necesitaremos la intervención de abogados de herencias en Madrid.

Asesoramiento para hacer testamento:

Pero, como ocurre en muchos otros ámbitos del Derecho,  en el de las herencias, es importante el asesoramiento desde un primer momento, desde que se hace el testamento, para evitar posibles problemas futuros. La intervención del abogado es fundamental para hacer testamento. Un testamento bien redactado, en cualquiera de sus formas permitidas por nuestro ordenamiento jurídico, no solo testamento abierto que es el más habitual, puede evitar muchos problemas.

Como ejemplo me gustaría referir un caso real que yo mismo asesoré hace cuatro meses en mi despacho de Madrid. El Sr. Ángel G.P., que disponía de un patrimonio considerable en bienes inmuebles valorado en 755.212,00 € e inversiones en valores bursátiles valorado en 621.951,00 €, me pidió asesoramiento sobre como redactar su testamento. El valor total de su patrimonio, una vez restadas las deudas, ascendía a 776.298,00 €.

Abogados de herencias en Madrid

Su problema era que tenía dos hijos, Ángel y Manuel, pero con el primero de ellos la relación estaba muy deteriorada, y apenas tenía contacto, por lo cual quería dejar todos sus bienes a su hijo Manuel. Por ello me planteó la posibilidad de desheredar a su hijo Ángel, pero él quería, ante todo,  que las cosas quedaran muy claras, para evitar futuros pleitos entre sus hijos una vez él falleciera.

Los problemas de la desheredación:

Yo le trasladé al Sr. Ángel que, pese a que el Ordenamiento Jurídico español regula en efecto la figura de la desheredación, esta posibilidad plantea muchas dificultades: 1) porque existen unas causas tasadas en la Ley por las que se puede desheredar a un hijo y ninguna de las causas concurrían en este supuesto (negarse sin motivo a entregar alimentos y maltratar de obra o injuriar gravemente); 2) porque en el caso en que el desheredado se oponga corresponde a los herederos la prueba de que realmente se ha producido esa causa de desheredación.

Cómo redactar este testamento:

Descartada esta posibilidad yo le planteé a mi cliente que lo más adecuado, para evitar futuros problemas, sería no desheredar a su hijo Ángel, pero sí limitar su herencia al mínimo que por ley le corresponde. Es decir, redactaríamos el testamento de forma que: El tercio de libre disposición lo dejara a su hijo Manuel, el tercio de mejora lo dejaría también a su hijo Manuel, y el tercio de legítima estricta lo dejaría, por imperativo legal, la mitad a su hijo Manuel y la mitad a su hijo Ángel. Por tanto, a su hijo Ángel solo le correspondería el valor de 1/6 en herencias y a su hijo Manuel 5/6.

Con este testamento el Sr. Ángel habría cumplido sus dos objetivos: 1) supondría un castigo para su hijo Ángel por su mala conducta, limitando su participación en la herencia al mínimo legalmente permitido en este caso (legítima estricta). 2) Sería un testamento claro e inatacable, evitando la posibilidad de futuras impugnaciones y pleitos entre los herederos.

El asesoramiento de Abogados de herencias en Madrid evita disputas familiares

El Sr. Ángel se mostró muy conforme con la posibilidad que le aconsejé, pues pensó que, redactado el testamento en estos términos, se produciría la aceptación de la herencia por sus dos hijos y estos no litigarían entre ellos por la herencia. Él entendió que al haber acudido a un abogado de herencias en su localidad, había encontrado la solución que le era más favorable, y lo más importante, posiblemente había evitado un litigio después de fallecer él.

Y es que debemos tener en cuenta que no debemos esperar a acudir a un abogado hasta que ya hemos llegado a una situación de conflicto irreconciliable, para que presente una demanda o conteste a una demanda que nos han presentado. Debemos acudir al  abogado cuando realizamos un acto con implicaciones jurídicas y trascendencia económica, como claramente puede ser un testamento, antes de que haya una controversia, para que este abogado especializado nos asesore precisamente sobre cómo realizar estos actos para evitar controversias en el futuro.

En definitiva, que hoy día la función más importante de un abogado no debe ser asistirnos en un conflicto que tengamos contra otra parte sino asesorarnos en como ordenar nuestras actuaciones correctamente de forma que evitemos aquellos equívocos y circunstancias que pueden dar origen a conflictos en el futuro. Esto ocurre en el ámbito de las herencias con la redacción del testamento, como hemos visto, en cuanto un testamento bien redactado, claro, y sin contradicciones ni equívocos puede ahorrarnos muchos conflictos en el futuro.

(Servicio a clientes de: Móstoles, Las Rozas, Coslada, Parla, etc.)

Consejos útiles para elegir un Abogado de Herencias en Madrid

Abogado de Herencias en Madrid

Abogado de herencias en Madrid-Marta HerasSuele entenderse por abogado de herencias en Madrid el licenciado en Derecho que ejerce profesionalmente el asesoramiento y consejo jurídico en materia de derecho hereditario (desde el testamento a la liquidación de bienes y abono de impuestos sucesorios) o que ejerce profesionalmente la dirección y defensa en procesos relacionados con el Derecho de sucesiones. Para determinar quién es un Abogado especialista en Herencias en Madrid es necesario conocer qué se entiende por herencia, cuáles son los elementos fundamentales de la herencia, por qué ley se rige y cuáles son los impuestos aplicables.

¿Qué se entiende por herencia y cuándo nace?

Una herencia es la suma de los bienes, derechos y obligaciones que deja el fallecido y que son susceptibles de ser adquiridos por sus herederos o legatarios.

La herencia nace en el momento de fallecimiento del causante. Desde dicho momento hasta la aceptación por parte del heredero se habla de herencia yacente, que constituye un patrimonio susceptible de ser objeto de derechos y obligaciones.Durante el tiempo en que la herencia no tiene titular, se plantean problemas de administración por parte de las personas interesadas en los bienes,fundamentalmente acreedores o titulares de otros derechos.

En muchas ocasiones el tiempo que pasa entre la apertura de la sucesión y aceptación de la herencia es muy grande por la falta de acuerdo entre los herederos y/o legatarios. Un ejemplo de los problemas que pueden surgir durante dicho periodo es el caso de Joaquín M.G., un cliente que se dirigió a mi despacho hace ya algunos meses y que de pronto se encontró en una situación crítica. Había realizado y terminado unas importantes obras a favor de Don Julián J.C., quien había fallecido de forma sorpresiva, antes de mandarle una factura por importe de 159.492,55 €. La deuda según el contrato firmado por las partes se encontraba vencida desde hacía más de seis meses, y aunque había intentado ponerse en contacto con los herederos de Don Julián, la deuda no le había sido abonada. Incluso se le había insinuado que no existía en poder de los herederos ninguna documentación o indicio que pusiese de manifiesto la existencia de la mencionada deuda. Impulsado por la falta de liquidezJoaquín M.G. se dirigió a mi despacho al objeto de presentar demanda (contra la herencia yacente) reclamando el importe de la deuda. Por suerte, en este caso, ante las pruebas aportadas con el escrito de demanda, y una vez que los herederos consultaron a un especialista, se allanaron a la demanda abonando la citada deuda. La rapidez con que finalmente se resolvió el procedimiento ha permitido a Joaquín M.G. salir de su delicada situación financiera en un periodo muy corto de tiempo.

Abogado de Herencias en Madrid

Elementos fundamentales del concepto de herencia

  • Bienes de la herencia

Se entiende por bienes las cosas materiales o inmateriales en cuanto objetos de derecho. Pueden ser: inmuebles (como fincas rústicas o urbanas), muebles (como acciones o participaciones en empresas, joyas o dinero), derechos (como derechos de crédito).

  • Obligaciones de la herencia

Se entiende por obligacioneslos vínculos que sujetaban al difunto a hacer o abstenerse de hacer algo, ya esté motivado por la ley, por su propia voluntad o como consecuencia de otros actos. Es decir, las deudas del difunto.

  • Herederos

Son las personas que por testamento o por ley suceden en una herencia. Serán voluntarios, si suceden por testamento, y forzosos, si suceden por la ley, (en este último caso también se denominan legitimarios). Para ser heredero es condición necesaria la aceptación de la herencia (ya sea de forma expresa o tácita).

  • Legatarios

Se entiende por legatarios las personasnaturales o jurídicasfavorecidas por el testador con una o varias mandas (ofertas que el difunto hace a una persona de darle algo) a título singular. Es decir, que el fallecido les adjudica algún o algunos bienes concretos de la herencia.

Ley aplicable a la herencia

La ley aplicable a una herencia es la que corresponde a la vecindad civil de tenía el fallecido. La vecindad civil es un criterio de determinación de la legislación civil (común o foral) aplicable a los ciudadanos españoles. Aun cuando pudiera considerarse que la vecindad civil está conectada a la residencia en un determinado territorio o municipio, la cuestión es más compleja, pues solo requiere voluntariedad en la aplicación del sistema o subsistema civil de que se trate. La vecindad civil se rige por el art. 14 del código civil.

En la comunidad de Madrid rige la vecindad civil común y se aplica la legislación civil común.

El abogado de Herencias en Madrid debe conocer los impuestos de la herencia. 

Otra cuestión fundamental en la que debe ser experto el abogado de herencia es en la tributación. Dos son los impuestos característicos en las herencias, el impuesto de sucesiones y las plusvalías.

Cada comunidad autónoma tiene su propia regulación del impuesto de sucesiones. En el caso de la comunidad de Madrid, dentro del ámbito familiar (padres, hijos, cónyuges y parejas de hecho) se encuentra bonificado en un 99% de la cuota del Impuesto.

Por otro lado,  la plusvalía o Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, suele ser exigido por el ayuntamiento de la localidad donde está ubicado el inmueble recibidopor herencia o legado.

Consejos útiles para elegir un Abogado de Herencias en Madrid

Un abogado de herencias en Madrid especializado conoce y trabaja habitualmente con todas estas cuestiones, estando familiarizado con la ley aplicable que es la que regula la aceptación, la distribución y el pago de una herencia.

Resulta absolutamente fundamental que el abogado que se elija sea realmente un abogado de herencias, y conozca y maneje correctamente la legislación aplicable. De lo contrario, puede suceder,como en el caso de Marisa M.P. y de su sobrina Cristina P.S. en la herencia de la tía abuela de Marisa, fallecida sin otorgar testamento y que a su vez supuestamente había heredado a su marido, Toribio V.L. Don Toribiono no había dejado ascendientes ni descendientes al fallecer. La tía abuela de Marisa había sobrevivido a Don Toribio V.L.,tan solo en unos meses y tampoco había otorgado testamento. Marisa y Cristina llevaban dos años haciendo trámites para la herencia de su tía abuela con un caudal relicto de 420.500 € según la documentación que me aportaron, y con 0 € de pasivo, pero el procedimiento judicial de declaración de herederos aún no había prosperado. Marisa y Cristina habían invertido tiempo y dinero y no entendían lo que pasaba. Ante esta situación decidieron hacer una consulta en mi bufete. Su abogado no debía ser especialista en herencias en Madrid, y no había tenido en cuenta que la ley aplicable al caso concreto era la redacción de la ley vigente en la fecha de fallecimiento de su causante.En el caso de Marisa y Cristina esto era esencial porque tras la Ley 11/1981 el cónyuge es heredero en la sucesión intestada antes que los colaterales, pero con anterioridad los hermanos y sobrinos sucedían antes que el cónyuge sobreviviente que no estuviese separado por sentencia firme de separación.Por lo que, teniendo en cuenta que había parientes colaterales vivos de Don Toribio, las expectativas creadas en Marisa y Cristina no eran ciertas. La falta de especialización del abogado había supuesto para Marisa y Cristina unos gastos inútiles, falsas expectativas y conflictos familiares.

Por ello, si se quieren evitar problemas innecesarios, es absolutamente esencial elegir un Abogado de Herencias en Madrid que sea verdaderamente especialista en Derecho hereditario.

(Con clientes también que vienen de Las  Rozas, Alcalá de Henares, San Sebastián de los Reyes, etc.)

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